LE FRODI IN BILANCIO guida il lettore attraverso le molteplici dimensioni del fenomeno:
- meccanismi che rendono possibili le frodi
- principali strumenti di prevenzione e controllo
- implicazioni legali e reputazionali.
Cosa si nasconde davvero dietro i numeri di un bilancio?
In un mondo dove la reputazione di un’azienda può crollare in un istante e la fiducia dei mercati è un bene sempre più fragile, saper riconoscere i segnali di una frode contabile è una competenza essenziale per chiunque operi nel business.
Attraverso l’analisi di casi celebri (Enron, Parmalat, Wirecard) e di esperienze italiane recenti, il volume mostra con chiarezza come si costruisce una frode contabile, quali sono le aree più vulnerabili di un bilancio e quali contromisure possono davvero funzionare.
In un’epoca di crescente pressione per il risultato, di complessità normativa e di innovazione tecnologica, nessun professionista può permettersi di ignorare il rischio di frode, perché conoscere il fenomeno non significa solo difendersi, ma anche costruire aziende più trasparenti, affidabili e resilienti.
A chi si rivolge
- Manager e amministratori consapevoli dei rischi insiti nelle politiche di bilancio
- Professionisti della revisione e della consulenza che vogliono aggiornarsi sulle più sofisticate tecniche di forensic accounting e investigazione digitale
- Membri di organi di controllo, che necessitano di strumenti pratici per intercettare i segnali d’allarme (red flags)
- Investitori, analisti finanziari, advisor, che devono distinguere tra aziende sane e realtà opache
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Autorità giudiziaria, ufficiali di P.G. (Guardia di Finanza), ausiliari di giustizia e soggetti istituzionali di vigilanza che, attraverso una consapevole conoscenza delle dinamiche aziendali, sono tenuti ad accertare gli illeciti (in ambito civile e penale) e ad applicare le relative norme sanzionatorie.
Indice sintetico
PARTE I - INTRODUZIONE ALLE FRODI AZIENDALI
CAPITOLO 1. DEFINIZIONE E CLASSIFICAZIONE DELLE FRODI AZIENDALI
CAPITOLO 2. IL QUADRO NORMATIVO DI RIFERIMENTO
PARTE II - LE FRODI IN BILANCIO: ASPETTI AZIENDALISTICI
CAPITOLO 3. FUNZIONE INFORMATIVA DEL BILANCIO E PRINCIPI DI REDAZIONE E VALUTAZIONE
CAPITOLO 4. TIPOLOGIE DI FRODI IN BILANCIO
CAPITOLO 5. PREVENZIONE, SISTEMI DI CONTROLLO INTERNO E CONTRASTO ALLE FRODI
PARTE III - L'APPROCCIO GIUDIZIARIO ALLE FRODI IN BILANCIO
CAPITOLO 6. VALUTAZIONE GIUDIZIARIA DELLE FRODI
CAPITOLO 7. L’ISTRUZIONE PROBATORIA DEL PROCEDIMENTO CIVILE E PENALE ED I TRATTI DISTINTIVI DELLE FATTISPECIE.
CAPITOLO 8. BEST PRACTICES NELLA GESTIONE DELLE INDAGINI E RUOLO DEGLI ORGANISMI REGOLAMENTARI
PARTE IV - CASI DI STUDIO
CAPITOLO 9. ANALISI DI FRODI AZIENDALI REALMENTE ACCADUTE E DEFINITE
CAPITOLO 10. CASI DI FRODI IN BILANCIO E DI BANCAROTTA “ANONIMIZZATI”
CAPITOLO 11. FRODI FISCALI E FRODI IN BILANCIO: IL CASO DELL’INTERMEDIAZIONE ILLECITA DI MANODOPERA
CAPITOLO 12. SIMULAZIONI ED ESERCITAZIONI PRATICHE
APPENDICE
Glossario dei termini principali
Normative di riferimento
BIBLIOGRAFIA GENERALE
